Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 01.12.2025/Pykälä 420

KH 01.12.2025 § 420    

703/02.02.00/2025       

Kuntalain 110 §:n mukaan valtuuston on vuoden loppuun mennessä

hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
 

Kemijärven kaupungin taloustilanne ja talousarviosuunnittelun

lähtökohdat
Talousarvio 2026 ja -suunnitelma vuosille 2027-2028 on valmisteltu kaupunginvaltuuston 26.5.2025 § 50 hyväksymälle organisaatiorakenteelle. Merkittävimpinä muutoksina organisaatiossa ovat Tilapalvelut liikelaitoksen toiminnan päättyminen ja yritys- ja matkailupalvelujen siirtyminen Kemijärven Kehitys Oy:stä kaupungin toiminnoiksi. Organisaatiomuutos vaikuttaa toimintojen kustannusvertailutietoihin ja vähentää osaltaan kustannuksia liikelaitoksen erillisen toiminnan jäädessä pois.
 

Kemijärven kaupungilla on vuoden 2024 tilinpäätöksen mukaan

kumulatiivista ylijäämää yhteensä 17,7 miljoonaa euroa. Vuoden 2025

tilinpäätösennusteen mukainen tulos on arviolta 0,8 miljoonaa euroa

ylijäämäinen, joten kumulatiivista ylijäämään on vuoden lopussa n. 18,5

milj. euroa.

Kaupunginvaltuusto päätti 28.10.2025 kokouksessaan pitää tuloveroprosentin vuoden 2025 tasolla ja korottaa kiinteistöveroprosentteja vuodelle 2026. Tuloveroprosentti on 8,9 % ja kiinteistöveroprosentit ovat

1. Yleinen kiinteistöveroprosentti 1,40 sisältäen maapohjan,

2. Vakituisten asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 0,55,

3. Muiden asuinrakennusten kiinteistöveroprosentti 1,40,

4. Yleishyödyllisten yhteisöjen kiinteistöveroprosentti 0,00,

5. Eräiden laitosten mm. voimalaitosten kiinteistöveroprosentti 3,10,

6. Rakentamattoman rakennuspaikan kiinteistöveroprosenttia ei määrätä

Peruspalvelujen valtionosuudet ja verotulot ovat muuttuneet oleellisesti

sote-palvelujen siirtyessä hyvinvointialueiden tehtäviksi. Sote-laskelmamuutosten vaikutukset jatkuvat vielä vuosina 2026-2027 leikaten kuntien valtionosuuksia.

Vuoden 2026 kuntakohtaisten valtionosuuksien määrää ei ole vielä vahvistettu, mutta arviona on, että kaupungin valtionosuustaso on 6,8 milj. euroa.
 

Kaupungin tuloveroprosentti on 8,9 % ja tästä kunnallisveroaste on 6,78 %.

Verotulo v. 2025 verolajeittain on ennusteen mukaan seuraava:

- tuloverotulo 12,79 milj. euroa

- kiinteistöverotulo 5,46 milj. euroa

- yhteisöverotulo 1,66 milj. euroa

- verotulo yhteensä 19,9 milj. euroa

Rahoitustuottoja kaupunki saa vuonna 2026 yhteensä 1,2 milj. euroa.

Tästä tuotosta merkittävin osuus on sähköenergianmyynnistä saatavia

tuloja.
 

Valtuusto hyväksyy toimielinten (toimialojen) määrärahan kokonaiskäytön

ja antaa valtuudet lautakunnille/johtokunnalle ja kaupunginhallitukselle

jakaa määrärahat käyttösuunnitelmilla toimialojen vastuualueille ja

yksiköille.

Kaupunginjohtajan talousarvioehdotus 2026

Kaupunginjohtajan talousarvioehdotuksessa vuodelle 2026 kaupungin toimintakate on yhteensä -25 230 920 euroa. Toimintakate alittaa n. 331 000 eurolla kaupunginhallituksen antaman talousarviovalmistelun raamin
-25 562 000 euroa.
 

Investointitaso on suunnittelukaudella huomattavan korkea ja vaikuttaa

kaupungin lainanottotarpeeseen, koska investointeja ei pystytä toteuttamaan omarahoituksella. Talousarviovuonna lyhennetään kaupungin pitkäaikaisia lainoja n. 5,4 milj. eurolla lainaohjelman mukaisesti.

Investoinnit v. 2026 ovat yhteensä 5,5 milj. euroa, v. 2027 yhteensä
2,8 milj. euroa ja v. 2028 yhteensä 2,9 milj. euroa. Suurin yksittäinen investointi on uimahallin peruskorjausinvestointi.

Vuonna 2026 lainanottotarve on 7,0 milj. euroa ja lisäksi voidaan

kassanhallinnan vuoksi nostaa myös lyhytaikaista luottoa.

Taloussuunnitelmavuosien 2027-2028 osalta tilanne näyttää velkaantumisen osalta huonommalta, sillä velkamäärä kasvaa. Lainamäärä suunnitelmakauden päättyessä on arviolta 30,0 milj. euroa eli noin 4 500 euroa asukasta kohden.

Vuoden 2026 talousarvioesityksen keskeiset tunnusluvut, joissa

vertailukohtana on kuluvan vuoden tilinpäätösennuste (20.11) ovat:

- ulkoisten toimintamenojen kasvu 1,3 %

- ulkoisen toimintakatteen kasvu 2,8 %

- vuosikate 2,7 milj. euroa, mikä kattaa poistot 95,1 prosenttisesti

- investointien tulorahoitus 48,9 %

- tilikauden tulos -0,1 milj. euroa

- bruttoinvestoinnit 5,5 milj. euroa

- rahoitustarve (toiminnan ja investointien rahavirta) -2,8 milj. euroa

- lainamäärä euroa/asukas n. 4 240 euroa (ilman konserniyhtiöiden lainoja)

Talouskehitys v. 2020 - 2028

Oheisena toimielinten päätökset vuoden 2026 talousarviosta ja taloussuunnitelmasta vuosille 2027-2028.

Liitteenä 1 Talousarvio 2026 ja taloussuunnitelma 2027-2028 -ehdotus.

Oheisena kaupunginhallitukselle tiedoksi henkilöstösuunnitelma v. 2026- 2028.

Kehysryhmä on käsitellyt kaupungin talousarvion 2026 ja taloussuunnitelman 2027-2028 kokouksessaan 25.11.2025.

Valmistelija Talous- ja kehittämisjohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236

Esittelijä Kaupunginjohtaja Solatie Dina Kemijärvi

Päätösehdotus

Päätös