Kaupunginvaltuusto
Esityslista 14.09.2026/Asianro 4

KV 14.9.2026      

703/02.02.00/2025       

Liitteet 1-3 ovat raportit talousarvion tuloslaskelmasta (ulkoinen), rahoituslaskelmasta sekä taseen toteutumasta 30.6.2026. Liitteinä 4–10 ovat toimialojen talousarvioiden ja investointien toteutumaraportit ajalta 1.1.-30.6.2026. Liitteenä 11 on investointien 30.6.2025 toteutumaraportti koko kaupungin osalta. Liitteinä 12-15 tiedoksi toimielinten käsittelemät käyttötalouden ja investoin-tien toteutumaraportit 30.6.2026 sekä oheisena henkilöstöraportti ja lautakuntien käsittelypäätökset alaisensa toiminnan talouden toteutumasta.

Päätösehdotus

Päätös

KH 7.9.2026 § 277   

Kaupungin hallintosäännön mukaisesti toimielimet seuraavat talousarvion toteutumista kuukausittain. Toiminnan ja talouden seurantaraportti valmistellaan kaupunginhallitukselle kuukausittain lukuun ottamatta tammi- ja heinäkuuta. Toimielimet käsittelevät alaisensa palvelualueen talouden ja toiminnan seurantaraportit puolivuosittain.

Toimielimille annetaan selvitys määrärahojen käytöstä ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisesta vastuualueittain tilanteesta 30.6. ja selvitys toimitetaan lautakuntakäsittelyn jälkeen kaupunginhallitukselle viimeistään 31.8. mennessä.

Myös merkittävimmät tytäryhtiöt toimittavat kaupunginhallitukselle selvityksen yhtiön talouden toteutumasta ja tilinpäätösennusteesta 30.6. tilanteen mukaisesti.

Kaupunginhallitus puolestaan toimittaa valtuustolle talousarvion ja toiminnallisten tavoitteiden toteutumisraportin 30.6. tilanteesta ja niistä johdetun tilinpäätösennusteen sisältäen merkittävimpien konserniyhtiöiden toteutumaraportit ja tilinpäätösennusteet.
 

Liitteinä 1–3 ovat raportit talousarvion tuloslaskelmasta (ulkoinen), rahoituslaskelmasta sekä taseen toteutumasta 30.6.2026.

Liitteinä 4–10 ovat toimialojen talousarvioiden ja investointien toteutumaraportit ajalta 1.1.-30.6.2026.

Alla olevassa toteutumassa on otettu huomioon tehdyt talousarviomuutokset:

Ulkoisessa tuloslaskelmassa koko kaupungin vuoden 2026 toimintatuottojen toteutuma on yhteensä 46,0 % ja toimintakulujen 51,0 %. Henkilöstömenojen toteutuma on 53,3 %, palvelujen ostojen toteutuma on 47,6 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 55,4 %, avustusten toteutuma 48,2 % ja muiden kulujen 14,7 %.

Ulkoisen toimintakatteen (tulojen ja menojen erotus) kertymä on vuoden 2026 alkupuoliskolla edellisvuotta heikompi ollen 52,1 % (edellisvuonna 48,6 %). Tämä johtuu tulojen ennakoitua pienemmästä toteutumisesta (hankkeiden maksatusrytmi) ja alkuvuoden korkeista tarvike- ja kalustohankinnoista. Henkilöstömenoissa on mukana koko vuoden lomarahaosuudet (maksettu kesäkuussa).

Kaupungin tulosennuste on alla olevan mukainen. Toimintatuotot ja -kulut sisältävät myös sisäiset toimintatuotot ja -kulut.

Toimintakate-ennuste on -24,8 milj. euroa.

Tilinpäätösennuste 2026

Käyttötalousmenojen lisäksi kaupungin talousarvion toteutumiseen vaikuttavat verotulojen ja valtionosuuksien määrät sekä rahoitustuottojen toteutuminen ja poistojen määrä. Valtionosuudet ovat toteutuneet talousarviossa arvioidun mukaisesti. Verotulot tulevat toteutumaan ennakoidusti. Kiinteistöverojen maksatusrytmin vuoksi verotulot tuloutetaan kunnille kiinteistöjen osalta pääosin syksyllä.

Rahoitustuottojen ja -kulujen netto toteutuu ennakoitua hieman suurempana johtuen sähkönmyyntituloista ja ennakoitua pienempinä.

Tytäryhtiöiltä ei ole edellytetty osinkotuottoja vuodelle 2026.

Valtuusto on myöntänyt v. 2026 talousarviossa 7,0 milj. euron lainanottovaltuudet kaupunginjohtajalle, mutta uutta lainaa ei ole vielä otettu. Vanhoja lainoja on maksettu pois n. 4,9 milj. euroa kesäkuun loppuun mennessä.

Maksuvalmiuden turvaamiseksi on nostettu alkuvuodesta 2,0 milj. euron tilapäisluotto.

Tilikauden tulosennuste on alijäämäinen -521 600 euroa.

Investointien toteutuma

Nettoinvestointeihin on varattu talousarviossa nettona 5,5 miljoonaa euroa. Investointien toteutuma on ensimmäisen vuosipuoliskon osalta nettona yhteensä 1,97 milj. euroa eli 35,7 %. Investointien toteutumaennuste on 5,2 milj. euroa.

Liitteenä 11 on investointien 30.6.2025 toteutumaraportti koko kaupungin osalta.

Liitteinä 12-15 tiedoksi toimielinten käsittelemät käyttötalouden ja investointien toteutumaraportit 30.6.2026 sekä oheisena henkilöstöraportti ja lautakuntien käsittelypäätökset alaisensa toiminnan talouden toteutumasta.

Valmistelija Talous- ja kehittämisjohtaja, vs. hallintojohtaja Tuula Kuvaja, 040 730 0236

Esittelijä Vt. kaupunginjohtaja Säärelä Marjo Kemijärvi

Päätösehdotus

Kaupunginhallitus merkitsee liitteen 1 mukaiset koko kaupungin tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja taseen tiedoksi, merkitsee liitteen 2 mukaiset toimialojen talousarvion toteutumaraportit tiedoksi, merkitsee liitteen 3 mukaisen koko kaupungin investointien toteutumaraportin tiedoksi ja esittää ne edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi. Kaupunginhallitus merkitsee liitteen 4 mukaiset toimialojen ja vastuualueiden käyttötalouden toteutumaraportit 30.6.2025 tiedoksi ja esittää ne edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.

Päätös

Kaupunginhallitus päätti merkitä liitteiden 1-3 mukaiset koko kaupungin tuloslaskelman, rahoituslaskelman ja taseen tiedoksi, merkitsi liitteiden 4-10 mukaiset toimialojen talousarvion toteutumaraportit tiedoksi, merkitsi liitteen 11 mukaisen koko kaupungin investointien toteutumaraportin tiedoksi ja päätti esittää ne edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi. Kaupunginhallitus päätti merkitä liitteiden 12-15 mukaiset toimialojen ja vastuualueiden käyttötalouden toteutumaraportit 30.6.2025 tiedoksi ja päätti esittää ne edelleen kaupunginvaltuustolle tiedoksi.